Förberedelser inför årsopgørelse och deklaration
Snart är det dags att deklarera. Du som bor i Sverige och arbetar i Danmark ska vanligtvis deklarera i båda länderna. Här på vår webbplats hittar du vägledningar till både den danska årsopgørelsen och den svenska deklarationen.
Den danska årsopgørelsen finns tillgänglig på skat.dk från den 23 mars. Om du vill vara ute i god tid finns det några saker du redan nu kan börja förbereda.
Gäller Öresundsavtalet för dig?
Om du arbetar både i Sverige och Danmark, eller om du arbetar i Danmark men har arbetat mycket på distans under året, kan det påverka vilket land du ska betala skatt till.
Om du har arbetat omkring 50 % eller mer på distans är det en god idé att använda Skattestyrelsens hjälpverktyg för att räkna ut antal distansarbetsdagar – det hjälper dig att se i vilket land du ska betala skatt.
Hjälpverktyget är en Excel-fil där du enkelt kan fylla i vilka dagar du arbetat på plats och vilka dagar du arbetat hemifrån/på distans. Verktyget räknar ut det totala antalet dagar så att du enkelt kan se om du uppfyller kraven för att omfattas av Öresundsavtalet eller inte.
Läs mer om Skatt vid distansarbetsdagar
Hämta Skattestyrelsens hjälpverktyg (.xls)
Reseavdrag för gränspendlare
Ska du göra avdrag för resor till och från jobbet? Detta avdrag kallas på danska för befordringsfradrag (eller ibland kørselsfradrag). Du anger avdraget under rubrik 51 i din danska årsopgørelse. (Observera att ett danskt ”rejsefradrag” är inte detsamma, det motsvarar snarare avdrag för kost och logi i samband med tjänsteresa.)
Storleken på avdraget beror på antalet dagar du arbetade på plats i Danmark, avståndet mellan ditt hem och din arbetsplats samt hur du reser till jobbet.
Om du till exempel har arbetat hemifrån, varit sjuk eller haft semester ska du inte räkna med dessa dagar. Har du använt hjälpverktyget ovan har du redan räknat ut antalet arbetsdagar på plats i Danmark.
För att beräkna avståndet kan du använda en vägbeskrivningstjänst, till exempel Google Maps, som visar avståndet mellan hemmet och arbetsplatsen. Du ska använda tur- och returavståndet, det vill säga två gånger avståndet per arbetsdag.
När du anger ditt reseavdrag under rubrik 51 får du automatisk hjälp att räkna ut avdraget.
Exempel
Du bor i Dalby och arbetar i Høje Taastrup. Avståndet är 82 kilometer enkel resa. Du reser alltså 164 kilometer tur och retur per arbetsdag och pendlar med tåg över Öresundsbron. Du har arbetat 200 dagar på plats i Danmark. Avdraget räknas ut automatiskt enligt gällande satser, och ger följande resultat:
Totalt kilometeravdrag per dag: 261,13 DKK
Avdrag för tågresa över bron: 16 DKK
Totalt befordringsfradrag: 200 dagar × 277,13 DKK = 55.426 DKK
Läs mer i vår Vägledning till danska årsopgørelsen
Läs mer i vår Vägledning till svenska deklarationen
Läs mer i Avdrag – begränsat skattskyldig
Andra avdrag om du beskattas enligt gränsgångarreglerna
Om minst 75% av din sammanlagda inkomst kommer från Danmark (beräknas enligt särskilda regler), har du möjlighet att välja att bli beskattad enligt gränsgångarreglerna. Detta ger dig möjlighet att göra några fler avdrag, t ex avdrag för bolåneränta, andra privata nettoränteutgifter och visst arbete/service i hemmet.
Läs mer om Avdrag – beskattning enligt gränsgångarreglerna
