Du betalar skatt i Danmark om du arbetar där, oavsett om du bor i Danmark eller i Sverige. Beskattningen följer alltså ditt arbetsland. Den danska inkomstskatten består av kommunalskatt, sundhedsbidrag, AM-bidrag och statlig skatt.

Kommunalskatt och sundhedsbidrag

Kommunalskatten och sundhedsbidraget utgör tillsammans den största delen av den totala inkomstskatten, ca. 32 procent för pendlare som bor i Sverige och arbetar i Danmark. För den som bor i Danmark kan kommunskatten skilja sig lite åt beroende på bostadsort.

Arbejdmarkedsbidrag (AM-bidrag)

Förutom kommunalskatt och sundhedsbidrag, betalar alla löntagare i Danmark dessutom ett arbetsmarknadsbidrag (AM-bidrag) på 8 procent (2012). Detta är en skatt som bland annat går till arbetslöshets- och sjukersättning och till utgifter för utbildning och aktivering. Motsvarigheten i Sverige är de sociala avgifterna.  AM-bidraget dras från hela bruttoårslönen. Därefter dras inkomstskatten.

Statlig skatt

Den statliga skatten stiger i takt med inkomsten. År 2012 ser det ut så här:

• för belopp över grundavdraget på 42 900 DKK betalar man 4,64 procent i skatt (s.k. bottenskatt)
• för belopp över 389.900 DKK (efter AM-bidrag) betalar man ytterligare 15 procent i skatt (s.k. toppskatt).

Avdrag

Du betalar alltid skatt på inkomst efter avdrag. Det vill säga att du först gör dina avdrag och därefter dras stats- och kommunalskatten på återstoden av beloppet. Du kan göra flera olika avdrag på din årslön. Vilka avdrag just du har rätt till beror bland annat på om du är fullt eller begränsat skattskyldig i Danmark eller om du beskattas enligt den så kallade gränsgångarregeln. Som pendlare kan du vara begränsad skattskyldig eller underställas gränsgångarregeln. Läs mer om skattskyldighet och de olika avdragen i artiklarna ”Avdrag – begränsat skattskyldig” och ”Avdrag – gränsgångarregeln”. 

Hantera din skatt i Skattemappen

I Danmark finns en elektronisk självbetjäningstjänst som heter TastSelv. Du hittar den inne på SKATs hemsida. Det du behöver för att kunna gå in och se dina skatteupplysningar i ”skattemappen” är en TastSelv kod. Den skickas till dig ungefär tre veckor efter det att du registrerat dig hos SkatØresund. Du kan även kontakta SKAT via deras hemsida, och därigenom få din TastSelv kod hemskickad. I TastSelv kan du bland annat gå in och ändra dina upplysningar om din inkomst ändrar sig under året.